浏覽文章:
選擇文字大小[大] [中] [小]

《關于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若幹意見》問答

发布日期:2016-08-22 原文刊于:
辦公室

一、《意見》出台的背景是什麽?重要意義是什麽?

  創新是引領發展的第一動力,科技創新在全面創新中具有引領作用。黨中央、國務院高度重視科技創新。黨的十八大作出了實施創新驅動發展戰略的決策部署。黨的十八屆五中全會強調創新是引領發展的第一動力,必須擺在國家發展全局的核心位置。今年5月,黨中央、國務院召開了全國科技創新大會,吹響了建設世界科技強國的號角。

  財政作爲國家治理的基礎和重要支柱,近年來,按照中央部署要求,積極發揮職能作用,大力支持以科技創新爲核心的全面創新。一方面,加大財政科技投入,爲科技創新提供有力保障。另一方面,始終堅持問題導向,致力于建立健全既遵循科研活動規律,又符合依法理財要求的科技資金管理機制。比如,在深化科研項目資金管理改革方面,會同科技部研究制定了《關于調整國家科技計劃和公益性行業科研專項經費管理辦法若幹規定的通知》(財教〔2011434號),報請國務院印發了《關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若幹意見》(國發〔201411號),提出了一系列管理改革措施,努力以管理改革釋放創新活力。

  盡管如此,仍有一些高校、院所和科研人員改革獲得感不夠強,反映科研項目資金存在過細過死重物輕人等問題。這些問題,有些屬于政策措施已經明確,需要落實細化和加強宣傳解釋的問題;有些屬于在項目和資金管理上需要進一步研究改進和完善的問題;有些還涉及事業單位管理體制、收入分配制度等深層次體制機制問題。

  爲貫徹落實中央關于深化改革創新、形成充滿活力的科技管理和運行機制的要求,按照《中共中央 國務院關于深化體制機制改革加快實施創新驅動發展戰略的若幹意見》和國發〔201411號文件有關要求,經黨中央、國務院同意,中辦、國辦聯合印發了《意見》。《意見》旨在通過進一步簡政放權、放管結合、優化服務、強化落實,改革和創新科研經費使用和管理方式,促進形成充滿活力的科技管理和運行機制,更好地激發廣大科研人員積極性和創造性。

  《意見》的出台是落實全國科技創新大會精神的重要舉措,具有重要意義。在國家層面,《意見》通過深化改革,激發創新創造活力,爲加快實施創新驅動發展戰略、建設世界科技強國提供有力保障。在科技層面,《意見》加大了簡政放權和激勵力度,爲科研人員潛心研究創造了良好的制度環境,有利于多出成果、多出人才。在財政層面,《意見》堅持放管服結合,通過改革和創新科研經費使用和管理方式,更好地適應科研活動規律和特點,有利于進一步提升財政科技資金使用效益。

  二、這次進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策,堅持什麽原則?

  《意見》聚焦高校、科研院所和科研人員關心的突出問題,遵循四個堅持的原則,著力激發創新創造活力。一是堅持以人爲本。以調動科研人員積極性和創造性爲出發點和落腳點,強化激勵機制,加大激勵力度,激發創新創造活力。二是堅持遵循規律。按照科研活動規律和財政預算管理要求,完善管理政策,優化管理流程,改進管理方式,適應科研活動實際需要。三是堅持放管服結合。進一步簡政放權,擴大高校、科研院所科研項目資金、差旅會議、基本建設、科研儀器設備采購等方面的管理權限,同時強調放管結合、優化服務,加強事中事後監管,寓管理于服務之中,爲科研人員潛心研究營造良好環境。四是堅持政策落實落地。細化實化政策規定,加強政策落實督查,打通政策執行中的堵點,增強科研人員改革的成就感和獲得感。

  三、《意見》在擴大高校和科研院所管理權限方面有哪些亮點

  《意见》主要有四大亮點:一是扩大科研项目资金管理权限。主要包括:项目预算调剂自主权,劳务费分配管理自主权,间接费使用管理自主权,结转结余资金按规定使用自主权等。二是下放差旅会议管理权限,不简单套用行政预算和财务管理方法。三是完善中央高校、科研院所科研仪器设备采购管理。四是完善中央高校、科研院所基本建设项目管理。

  四、《意見》在改進科研項目資金管理、激發科研人員創新創造活力方面提出了哪些措施?

  科研項目資金分爲直接費用和間接費用,直接費用一般包括設備費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、勞務費等10類左右的支出科目;間接費用主要用于項目承擔單位的成本耗費和對科研人員的績效激勵。這次《意見》提出的各項措施,從經費比重、開支範圍、科目設置等方面提出了一系列松綁+激勵的措施,有利于激發科研人員創新創造活力。

  一是簡化預算編制科目,下放調劑權限。合並同類項,將直接費用中會議費、差旅費、國際合作與交流費合並爲一個科目,合並後的總費用如果不超過直接費用的10%,就不用提供預算測算依據,科研人員在編制這部分預算時不用再具體說明開幾次會、出幾次差了。下放科研項目預算調劑權,在項目總預算不變的情況下,直接費用中的多數科目預算都可以由項目承擔單位自主調劑,“打醬油的錢可以買醋

  二是提高间接费用比重,加大绩效激勵力度。间接费用占直接费用扣除设备购置费的比例上限,从20%/13%/10%提高到20%/15%/13%(上述比例分別對應500萬元以下、500-1000萬元、1000萬元以上部分)。项目承担单位可以在核定的间接费用比例范围内统筹安排绩效支出,并与科研人员在项目工作中的实际贡献挂钩,以加大对科研人员激勵力度。

  三是明確勞務費開支範圍和標准。重申勞務費不設比例限制。參與項目研究的研究生、博士後、訪問學者以及項目聘用的研究人員、科研輔助人員等,都可以開支勞務費。項目聘用人員的勞務費開支標准,參照當地科學研究和技術服務業從業人員平均工資水平,根據其在項目研究中承擔的工作任務確定,既有效解決科研人員反映的評審中預設比例的問題,又突出科研項目資金對的重視和支持。

  四是改進結轉結余資金留用處理方式。科研項目實施期間,年度剩余資金可以結轉下年繼續使用,當年的錢花不完不用收回。項目完成任務目標並通過驗收後,結余資金按規定留歸單位使用,在2年內可以統籌安排用于科研活動的直接支出;2年後未使用完的,按規定收回。

  五是自主規範管理橫向經費。以市場委托方式取得的橫向經費,由單位按照委托方要求或合同約定管理使用,有效解決一些科研人員反映的橫向經費縱向化管理問題。同時,爲了防止設賬外賬,強調橫向經費要納入單位財務統一管理。

  、我國科研項目間接費用與美國等國家相比比例偏低,是何原因?《意見》對此提出了哪些改進措施?中央財政科研項目中的哪些項目可以設立間接費用?間接費用如何核定?

  從美國國家自然科學基金項目等情況來看,美國高校科研項目間接費用比例確實比我國高,這主要在于我國和美國預算撥款制度不同。我國中央財政專門安排了中央高校、科研院所的基本運轉經費,還設立了改善教學科研條件的專項資金等,很大程度上可以彌補單位開展科研活動的成本耗費。綜上考慮,我國在核定科研項目間接費用的比例時,沒有像美國等國家那樣高。

  爲進一步完善間接成本補償機制,《意見》結合我國實際,提高了間接費用核定比例。《意見》規定,中央財政科技計劃(專項、基金等)中實行公開競爭方式的研發類項目,均要設立間接費用。間接費用占直接費用扣除設備購置費的比例上限,從20%/13%/10%提高到20%/15%/13%(上述比例分別對應500萬元以下、500-1000萬元、1000萬元以上部分)。需要說明的是,對于穩定支持的科研項目,相關費用已通過部門預算渠道安排,不存在對其進行額外補償的問題,不需要列支間接費用。

  、一些科研人員反映,相對我國而言,美國等國家科研項目中人員費比例較高,《意見》在這方面提出了哪些改進措施?

  中美兩國科研人員經費保障體制不盡相同。美國研究型大學對于科研人員每年發放9-10個月的工資,其余2—3個月的工資通過科研項目經費列支,但科研人員從大學領取的工資加上從科研項目經費中領取的薪酬不能超過其12個月工資總和。我國高校、院所對在編在職科研人員每年發放12個月工資,在基本支出中列支,給予穩定保障,而不是只撥付9個月的工資。

  美國科研項目資金預算中既包含研究生薪酬,又包含研究生學費減免等。對這部分支出,我國啝憵安排了研究生生均撥款、獎助學金、博士後日常經費、博士後科學基金等。

  綜上,我國科研項目經費中人員費所占比重不宜与美国进行直接比较。这次《意见》结合我国实际,进一步加大了科研项目资金对科研人员的激勵力度。一是对于研究生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人员等,进一步明确劳务费开支范围和标准。二是对于在职在編的科研人员,取消绩效支出比例限制(原来爲直接费用扣除设备购置费后的5%),项目承担单位可以在核定的间接费用比例范围内统筹安排,并与科研人员在项目工作中的实际贡献挂钩,科研项目资金的激勵引导作用进一步增强。需要说明的是,从国外有关情况和我国薪酬制度看,要从根本上解决科研人员反映的收入待遇偏低问题,关键在于完善收入分配制度,加快推进中央级事业单位绩效工资改革。

  七、有的科研人員反映目前我國科研項目預算編制過細,《意見》在預算編制方面簡化了哪些科目?

  科研項目編制預算是國際通行做法。科研活動具有靈感瞬間性、方式隨意性、路徑不確定性等特點,但主要技術路線、大體的工作量應事先心中有數,否則就成了無的放矢。鑒于科研活動自身規律及其不確定性,目前我國科研項目預算編制遵循適中原則,不像工程預算那樣的事無巨細

  科研人員反映的預算編制過細問題,既有進一步完善預算編制方法的問題,也有執行不到位的問題。比如,如何幫助科研人員更好地編制預算;如何完善預算評審方式,防止評審環節隨意設門檻,倒逼科研人員把預算往細裏等。

  针对上述问题,《意见》在原有基础上,进一步简化预算編制。将直接费用中会议费、差旅費、国际合作与交流费合并爲一个科目,由科研人员根据科研活动实际需要編制预算、统筹安排使用。同时,参考十二五國家科技計劃上述三項費用開支情況,規定了該科目如不超過直接費用的10%,就无需提供预算测算依据,科研人员在編制这部分预算时不用再具体说明开几次会、出几次差等。 

  八、劳务费预算如何編制?開支範圍是什麽?

  目前,在制度層面,勞務費沒有比例限制。但科研人員反映在項目實際申報過程中,勞務費仍存在隱性的比例限制。對此,我們已會同有關部門,加大宣傳培訓力度,並要求相關評審機構進一步規範評審工作。

  針對這一問題,《意見》進一步提出了完善勞務費管理的措施。一是重申勞務費不設比例限制。二是在制度層面進一步細化規定。明確了勞務費開支範圍,參與項目研究的研究生、博士後、訪問學者以及項目聘用人員,均可開支勞務費;明確項目聘用人員的勞務費開支標准,參照當地科學研究和技術服務業人員平均工資水平以及在項目研究中承擔的工作任務確定(比如,北京地區可達12萬元/年),项目聘用人员的社会保险补助纳入劳务费科目列支。三是要求项目主管部门尽快出台实施细则,爲预算編制、评审、财务验收等提供操作规范,让科研人员在編制预算时心中有數,也防止評審、驗收環節設定勞務費比例,確保政策在執行中不走樣不變形

  九、項目預算是否可以調劑?是否需要報批?按什麽程序報批?

  在項目總預算不變的情況下,直接費用中的材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識産權事務費、其他支出的預算,可由項目承擔單位自行調劑;會議費/差旅費/國際合作與交流費、勞務費、專家咨詢費和設備費支出預算可以調減,不得調增。

  項目預算總額變化、項目承擔單位變更等應當按規定程序報項目主管部門(單位)審批。

  、科研人員反映科研課題項目資金撥付存在時間滯後問題,《意見》在這方面提出了哪些措施?

  從申請項目到經費下達涉及多個環節。包括項目立項申請和評審、項目預算評審、批複項目及預算、部門申請和國庫撥付經費等,項目前期立項評審等工作進度直接影響資金撥付時間。

  針對項目立項滯後影響資金撥付時間這一問題,科技部等相關部門結合科研工作的特點,已調整了工作機制,提前一年組織項目申報和評審,年初即可確定項目預算,爲預算按時撥付奠定基礎。

  自2009年起,經全國人大常委會同意,在人大正式批複預算前可以預撥一部分項目資金,並據此建立了科研項目經費年初預撥機制,規定第一季度可按二上預算數的1/4撥付資金。《意見》根據科研活動規律和特點,繼續實行部門預算批複前項目資金預撥制度,保證科研人員及時使用項目資金。

  十一、科研項目結轉結余如何使用?

  《意見》改進了結轉結余資金留用處理方式。科研項目實施期間,年度剩余資金可以結轉下年繼續使用。項目完成任務目標並通過驗收後,結余資金按規定留歸項目承擔單位使用,在2年內可統籌安排用于科研活動的直接支出;2年後未使用完的,按規定收回。

  十二、各單位橫向經費如何管理?

  項目承擔單位以市場委托方式取得的橫向經費,按照委托方要求或合同約定管理使用,納入單位財務統一管理。橫向經費管理,既要防止縱向化,避免縱橫不分;又要防止賬外賬,確保規範、安全、有效。

   十三、爲適應教學科研活動規律,《意見》在完善差旅會議管理方面提出了哪些改進措施?

  相关制度规定,中央级非参公管理事业单位參照中央和国家机关差旅費管理办法执行,中央事业单位參照会议费管理办法执行,同时要求相关单位结合本单位实际情况制定具体操作规定。但实际操作中,一些单位存在没有制定具体操作规定,变參照依照的問題

  针对上述情况,《意见》遵循教学科研活动规律,完善中央高校、科研院所差旅会议管理。中央高校、科研院所根据教学、科研和管理工作实际需要,按照实事求是、精简高效、厉行节约的原则,自行制定具体管理规定。一是差旅費方面, 合理确定教学科研人员乘坐交通工具等级和住宿费标准;对于难以取得住宿费发票的,中央高校、科研院所在确保真实性的前提下,据实报销城市间交通费,并按规定标准发放伙食补助费和市内交通费,解决无法取得发票但需要报销城市间交通费和住宿费等问题。二是会议费方面,业务性会议(如學術會議、研讨会、评审会、座谈会、答辩会等)的次数、天数、人数以及会议费开支范围、标准等,由单位自主确定。因工作需要,邀请国内外专家、学者和有关人员参加会议,对确需负担的城市间交通费、国际旅费,可在会议费等费用中列支。

  十四、會議地點可以由單位自主確定嗎?

  按照中共中央、国务院印发的《党政机关厉行节约反对浪费条例》等规定,会议召开场所实行政府采购定点管理。未纳入定点范围,价格低于会议综合定额标准的单位内部会议室、礼堂、宾馆、招待所、培训中心,可优先作爲本单位或本系统会议场所。

  十五、科研項目經費是否使用公務卡結算?

  推行科研項目經費使用公務卡結算,是規範科研活動支付業務、減少現金結算、強化資金安全、增強透明度、提高資金使用效益的重要舉措。科研項目經費應按照《財政部科技部關于中央財政科研項目使用公務卡結算的通知》(財庫〔2015245號)規定執行。

  十六、是否仍按現行采購方式購買機票?

  《意見》出台後,仍要根據《財政部 外交部關于印發〈因公臨時出國經費管理辦法〉的通知》(財行〔2013516號)、《財政部 中國民用航空局關于加強公務機票購買管理有關事項的通知》(財庫〔201433號)、《財政部 中國民用航空局關于加強公務機票購買管理有關事項的補充通知》(財庫〔2014180號)及政府采購相關制度規定,國內出差、因公臨時出國購買機票時,應按上述規定執行。

  十七、如何改進政府采購管理?

  《意見》完善了中央高校、科研院所科研儀器設備采購管理。中央高校、科研院所可自行采購科研儀器設備,自行選擇儀器設備評審專家,同時要切實做好設備采購的監督管理。財政部要簡化政府采購項目預算調劑和變更政府采購方式審批流程。對進口儀器設備實行備案制管理,並繼續落實進口科研教學用品免稅政策。

  十八、《意見》出台了一系列簡政放權的措施,爲确保项目承担单位接得住,管得好,《意見》提出了哪些加強科研項目資金監督管理的措施?

  《意见》在完善政策、释放活力的同时,强调要依法理财、规范管理。一方面,强化项目承担单位的法人责任,规范资金管理。项目承担单位要认真落实国家有关政策规定,按照权责一致的要求,强化自我约束和自我规范,制定内部管理办法,落实项目预算调剂、间接费用统筹使用、劳务费分配管理、结余资金使用等管理权限。同时要加强预算审核把关,规范财务支出行爲,完善内部风险防控机制,强化资金使用绩效评价;实行内部公开制度,主动公开项目预算、预算调剂、资金使用(重点是间接费用、外拨资金、结余资金使用)、研究成果等情况。另一方面,加强工作督查指导。财政部、科技部将适时组织开展对项目承担单位科研项目资金管理自主权限落实、内部管理办法制定、创新服务方式、内控机制建设、相关事项内部公开等情况的督查,对督查情况以适当方式进行通报,并将督查结果纳入信用管理,与间接费用核定、结余资金留用等挂钩。审计机关将依法开展对政策措施落实情况和财政资金的审计监督。项目主管部门要督促指导所属单位完善内部管理,确保国家政策规定落到实处。

  十九、針對當前單位和科研人員反映的檢查評審過多問題,《意見》有哪些改進措施?

  當前,各部門按照自身管理職責,分別組織科研項目和資金的監督檢查,對規範科研經費使用起到了積極作用,但也出現了檢查過多過頻、檢查結果共享不夠等現象,不利于科研工作的高效有序推進。

  針對上述問題,《意見》提出了精簡檢查評審的政策措施。一是要求科技部、項目主管部門、財政部要加強對科研項目資金監督的制度規範、年度計劃、結果運用等的統籌協調,建立職責明確、分工負責的協同工作機制。二是要求科技部、項目主管部門加快清理規範委托中介機構對科研項目開展的各種檢查評審,加強對前期已經開展相關檢查結果的使用,推進檢查結果共享,減少檢查數量,改進檢查方式,避免重複檢查、多頭檢查、過度檢查。

  二十、針對科研人員反映的報銷手續繁、程序多、時間長、難度大等問題,《意見》提出了哪些解決措施?

  报销环节反映的問題,是科研经费在执行、验收、审计等多环节问题的综合反映,涉及单位内部管理规定、出国出差开会管理制度、财务助理制度建立情况、科研人员对政策的熟悉程度等等。规范报销环节管理有利于加强内控、防范风险、反腐倡廉;但同时,高校、院所也应当改进管理,主动服务,寓管理于服务之中,切实减轻科研人员负担。

  爲此,《意见》提出:一是项目承担单位要建立健全科研财务助理制度,讓專業的人做專業的事,把科研人員從繁瑣的事務中解放出來,著力破解一些科研人員反映的把科研人員逼成會計的問題。二是项目承担单位要充分运用信息化手段,提高科研管理效率和便利化程度。三是项目承担单位要制定符合科研实际需要的内部报销规定,切实解决野外考察、心理测试等科研活动中无法取得发票或财政性票据,以及邀请外国专家来华参加學術交流发生费用等的报销问题,更好地服务于科研人员。

  二十一、爲什么设立科研财务助理?所需经费如何解决?

  爲解决科研人员反映的科研经费报销手续繁杂、程序较多、时间过长、把科研人員逼成會計等问题,《意见》要求项目承担单位建立健全科研财务助理制度,爲科研人员在项目预算編制和调剂、经费支出、财务决算和验收等方面提供专业化服务,讓專業的人做專業的事,把科研人員從繁瑣的事務中解放出來。聘請科研財務助理所需費用可由單位根據情況通過科研項目資金等渠道解決。對于項目層面聘用的財務助理,所需費用可通過勞務費安排解決;對于單位統一聘用的財務助理,所需費用可通過科研項目間接費用、單位日常運轉經費等渠道安排解決。

  二十二、在研項目能否執行新的規定

  爲做好政策衔接,对于国家科技计划(专项、基金等)在研项目适用新政策的問題,区分以下两种情况:一是文件发布时,项目执行期已结束、进入结题验收环节的项目,按照原政策执行,不作调整。二是尚在执行期内的项目,由项目承担单位统筹考虑本单位实际情况,并与科研人员充分协商后,在項目預算總額不變的前提下,自主選擇在研項目間接費用和績效支出安排、預算科目調劑等是否執行有關新規定。如執行新規定,需履行單位內部有關調整審批程序,並符合預算調劑的有關規定。特別是對于原未設立間接費用的在研項目,如要新增間接費用,承擔單位要在逐一征求項目負責人意見的基礎上,按照有关管理规定将项目资金分解爲直接费用和间接费用。 

  二十三、爲做好《意见》的落实,相关部门还将出台哪些相关的管理办法?

  爲确保政策措施落地见效,相关部门将出台三个方面的管理办法。

  一是財政部正在會同相關部門抓緊制(修)訂中央財政科技計劃(專項、基金等)資金相關管理辦法,將于2016年年底前出台。

  二是項目主管部門將于2016年年底前出台实施细则,爲预算編制、评审、财务验收等提供操作规范,防止政策在执行中走样变形。

  三是爲发挥政策协同效应,财政部、中央级社科类科研项目主管部门将加快修订国家社科基金项目资金、高等学校哲学社会科学繁荣计划等中央级社科类科研项目资金管理办法,做到2016年新立項項目按新規定執行。

  二十四、高校、科研院所需要制定哪些相關的管理辦法?

  中央高校、科研院所要在91日前,出台差旅費、会议费内部管理办法,其主管部门要加强工作指导和统筹。

  項目承擔單位要在2016年年底前完成以下相關制度規定的制(修)訂工作,其中重點包括:

  一是制(修)订科研项目资金内部管理办法,对科研项目预算调剂、科研项目间接费用管理、科研项目劳务费使用和发放、科研项目结余资金管理等做出细化规定,其中要专门就项目预算、预算调剂、资金使用(重点是间接费用、外拨资金、结余资金使用)、研究成果等的内部公开程序、方式等进行规定;二是制定完善内部报销管理规定,解决野外考察、心理测试等科研活动中无法取得发票或财政性票据,以及邀请外国专家来华参加學術交流发生费用等的报销问题。

  二十五、地方如何推進科研項目資金管理改革等工作?

  各地区要參照《意见》精神,结合实际,加快推进科研项目资金管理改革等各项工作,同时在改革的具体工作中,要注意协同推进科技计划(专项、基金等)与科研项目资金管理改革,形成上下联动、全国一盘棋的工作局面。

版權所有: 中國社會科學院曆史研究所

地址:北京市建国内大街五号 邮編:100732 網站主頁

E-mail: hbliu@cass.org.cn

歡迎轉載,敬請注明:轉載自 中國古代史研究網